Belastingen voor student-zelfstandigen in België (simpel uitgelegd)

Als student-zelfstandige word je voor de fiscus behandeld alsof je zelfstandige in bijberoep bent. Dat klinkt zwaar, maar in praktijk valt de belasting meestal goed mee.

1. Waarop word je belast?

Je betaalt belasting op je netto-winst:

Netto-winst = omzet – beroepskosten

En hier heb je keuze:

• Forfaitaire kosten van 30%
  (simpel, geen bewijzen nodig, maar soms minder voordelig)
• Werkelijke kosten
  (je trekt af wat je écht uitgeeft: laptop, gsm, software, verplaatsingen, …)

Je kiest elk jaar de optie die voor jou het voordeligst is.

2. Betaal je als student-zelfstandige vaak belasting?

Meestal niet.

Iedereen in België heeft recht op een belastingvrije som van ongeveer €10.000 per jaar.
Als je netto-winst onder die grens blijft, betaal je 0 euro belasting.

Veel student-ondernemers blijven ruim onder dat bedrag.

3. Sociale bijdragen (los van belastingen)

Student-zelfstandigen betalen verlaagde sociale bijdragen:

• Onder ± €8.500 netto-inkomen/jaar → geen bijdragen of heel weinig
• Tussen ± €8.500 en €16.000 → verminderde bijdragen
• Vanaf ± €16.000 → bijdragen zoals een gewone zelfstandige

Deze bijdragen staan dus los van je belastingen.

4. Fiscaal ten laste blijven van je ouders

Goed nieuws: je verliest dat statuut niet snel.

• De eerste €6.840 van je inkomsten wordt niet meegerekend.
• Daarboven telt het resterende bedrag mee.
• Je mag tot €12.000 netto hebben en toch nog fiscaal ten laste blijven.

In de praktijk moet je dus heel veel winst maken voor je dit statuut verliest.

5. Btw: moet dat?

Alleen als je omzet boven €25.000 per jaar gaat.

De meeste student-zelfstandigen kiezen voor de btw-vrijstelling kleine onderneming → geen btw aanrekenen, geen btw-aangiftes.

---

In het kort

• Je wordt belast op je netto-winst.
• Je kiest tussen 30% forfaitaire kosten of werkelijke kosten.
• Onder ± €10.000 netto betaal je meestal geen belasting.
• Sociale bijdragen zijn laag of zelfs nul zolang je inkomen beperkt blijft.
• De eerste €6.840 wordt geneutraliseerd om fiscaal ten laste te blijven.
• Je blijft ten laste tot €12.000 netto-inkomen.
• Onder €25.000 omzet/jaar → btw-vrijstelling mogelijk.